Q1：2026年旅游服务的增值税税率是多少？
A：根据现行政策，旅游服务适用增值税税率为6%（一般纳税人）。这适用于旅行社提供的包价旅游、门票、导游等服务。如果是小规模纳税人，则适用3%的征收率，且2026年可能延续减按1%征收的优惠政策。具体以当地税务机关最新公告为准。
Q2：差额征税是什么意思？如何计算？
A：旅游服务常采用差额征税方式。即旅行社可以从销售额中扣除替游客支付的住宿费、餐饮费、交通费、门票费等成本，仅对余额按6%计税。举例：旅行社收团费10000元，支付各项费用8000元，则应税收入为2000元，应纳税额=2000÷(1+6%)×6%≈113.21元。
Q3：发票开具时有什么注意事项？
A：进行差额征税时，旅行社向游客开具的增值税普通发票，应在税率栏注明“差额征税”字样。若游客需要增值税专用发票，则只能就差额后的应税收入部分开具，且需通过新系统选择差额征税开票功能。全额开票会多缴税款。
Q4：常见误区有哪些？
A：误区一：认为所有旅游服务都按全额纳税，实则差额征税能合法减负。误区二：混淆一般纳税人与小规模纳税人税率，前者6%，后者3%（或1%）。误区三：忽略进项抵扣，旅行社购进的设备、办公用品等如取得专票，也可抵扣。建议定期核对账目，避免多缴或漏缴。